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Freistellungsauftrag Expliqué : Économisez sur l'Impôt Allemand sur les Intérêts en tant que Marocain en Allemagne

2025-10-11

Apprenez comment un Freistellungsauftrag vous fait économiser de l'argent sur l'impôt allemand sur les intérêts — ce que c'est, comment l'obtenir, et les erreurs courantes à éviter.

Si vous avez un compte bancaire, un compte d'épargne ou un portefeuille d'investissement en Allemagne, le gouvernement retient automatiquement 25 % d'impôt sur vos intérêts et dividendes — sauf si vous effectuez une simple démarche pour l'arrêter. Cette démarche s'appelle un Freistellungsauftrag, et la plupart des gens vivant en Allemagne ne le connaissent pas ou oublient de le mettre en place. En tant que Marocain qui construit votre vie financière en Allemagne, ce seul formulaire pourrait vous faire économiser des centaines d'euros chaque année sans aucune paperasserie compliquée.

Qu'est-ce qu'un Freistellungsauftrag ?

Un Freistellungsauftrag (littéralement « ordre d'exonération ») est une instruction écrite que vous donnez à votre banque ou courtier allemand qui leur dit : « Ne retenez pas d'impôt sur mes revenus d'investissement — du moins pas jusqu'à ce montant. » C'est un outil complètement légal prévu dans la loi fiscale allemande (§ 44a EStG), et chaque résident en Allemagne a le droit de l'utiliser.

Sans cela, votre banque déduit automatiquement l'Abgeltungsteuer (impôt sur les plus-values) de 25 %, plus une surtaxe de solidarité de 5,5 % sur cet impôt, ce qui signifie que vous perdez effectivement jusqu'à 26,375 % de chaque euro de revenu d'intérêts ou de dividendes avant qu'il ne parvienne à votre compte. Vous devez ensuite le réclamer via votre déclaration fiscale annuelle — un processus qui prend des mois et nécessite des documents avec lesquels vous n'êtes peut-être pas encore à l'aise.

Avec un Freistellungsauftrag, la banque ne déduit simplement pas l'impôt en premier lieu, jusqu'à une limite annuelle spécifique.

Le Sparerpauschbetrag : Votre Abattement Exonéré d'Impôt

Le Freistellungsauftrag est lié à quelque chose appelé le Sparerpauschbetrag — l'abattement forfaitaire de l'épargne. Depuis 2023, cet abattement est :

• 1 000 € par an pour les personnes célibataires
• 2 000 € par an pour les couples mariés déclarant conjointement

Cela signifie que les premiers 1 000 € (ou 2 000 €) de revenus d'investissement que vous gagnez chaque année sont complètement exonérés d'impôt. Le Freistellungsauftrag est la façon dont vous activez réellement cette exonération auprès de votre banque. Si vous ne la soumettez pas, votre banque ne sait pas que vous avez cet abattement — et elle vous taxera de toute façon.

Qui Peut Soumettre un Freistellungsauftrag ?

Toute personne qui est résidente fiscale en Allemagne peut soumettre un Freistellungsauftrag. Cela comprend :

• Les apprentis Ausbildung ayant un contrat de formation
• Les travailleurs ayant un visa de demandeur d'emploi qui ont trouvé un emploi
• Les travailleurs indépendants et les personnes qui travaillent à leur compte enregistrées en Allemagne
• Les étudiants ayant un emploi à temps partiel et un compte bancaire allemand

Vous n'avez pas besoin d'être un citoyen allemand. Vous devez être enregistré à une adresse allemande (angemeldet) et avoir un numéro d'identification fiscale allemand (Steuer-ID), que vous recevez automatiquement après votre inscription à l'Einwohnermeldeamt.

Si vous n'êtes pas encore résident fiscal en Allemagne — par exemple, si vous avez ouvert un compte allemand à distance avant votre arrivée — vous ne pouvez pas encore soumettre ce formulaire. Mais ce devrait être l'une des premières choses que vous ferez après votre inscription à votre adresse.

Où et Comment Soumettre le Formulaire

Le processus est plus simple que ce que la plupart des gens pensent. Voici un guide étape par étape :

• Banque en ligne : La plupart des banques allemandes — y compris Deutsche Bank, Commerzbank, ING, DKB, Comdirect et N26 — vous permettent de soumettre le Freistellungsauftrag directement via votre tableau de bord de banque en ligne. Cherchez-le sous « Einstellungen » (paramètres), « Steuern » (impôts), ou « Freistellungsauftrag ».
• Visite de succursale : Si votre banque a des succursales physiques (par exemple, Sparkasse ou Volksbank), vous pouvez remplir un formulaire papier en personne. Apportez votre pièce d'identité et votre Steuer-ID.
• Demande écrite : Certaines banques acceptent une lettre signée. Téléchargez leur formulaire à partir de leur site Web, remplissez-le, signez-le et envoyez-le par la poste ou téléchargez-le via leur système de messages sécurisé.

Informations Que Vous Devez Avoir

Lors du remplissage du formulaire, vous aurez besoin de :

• Votre nom légal complet et votre date de naissance
• Votre adresse à domicile en Allemagne
• Votre Steuer-ID (numéro à 11 chiffres envoyé par la poste par le Bundeszentralamt für Steuern après l'inscription à l'adresse)
• Le montant que vous voulez allouer à cette banque (voir la section suivante sur la répartition)

Le formulaire prend environ cinq minutes à compléter. Une fois soumis, il reste valide jusqu'à ce que vous le modifiez ou l'annuliez — vous n'avez pas besoin de le soumettre à nouveau chaque année.

Répartir Votre Freistellungsauftrag Entre Plusieurs Banques

Voici quelque chose que beaucoup de gens oublient : si vous avez des comptes chez plus d'une banque ou courtier, vous pouvez répartir votre abattement de 1 000 € entre eux. Vous devez juste vous assurer que le total de tous vos Freistellungsaufträge ne dépasse jamais 1 000 € (ou 2 000 € pour les couples).

Exemple : Supposons que vous ayez :

• Un compte courant avec intérêts à l'ING → allouer 200 €
• Un compte d'épargne chez DKB → allouer 500 €
• Un compte d'investissement chez Trade Republic → allouer 300 €
• Total : 1 000 € ✓

Chaque banque n'exonère les revenus que jusqu'au montant que vous leur avez assigné. Si vos intérêts à l'ING s'avèrent être 350 € — plus que votre allocation de 200 € — ils taxeront les 150 € supplémentaires. Vous pouvez ajuster vos allocations au cours de l'année pour mieux les adapter à vos revenus attendus.

L'autorité fiscale allemande (Finanzamt) reçoit des données de toutes les banques, donc elle peut vérifier que personne ne dépasse la limite totale.

Que Se Passe-t-il pour les Revenus Supérieurs à l'Abattement ?

Si vos revenus d'investissement dépassent 1 000 € au cours d'une année, la banque retiendra automatiquement l'impôt sur le montant supérieur à votre exonération. Vous avez deux options :

1. L'accepter : L'impôt est retenu à la source et vous ne devez rien de plus. La banque le rapporte au Finanzamt.
2. Le réclamer via votre déclaration fiscale (Steuererklärung) : Si votre revenu global est suffisamment faible pour que votre taux d'imposition marginal soit inférieur à 25 %, vous pouvez déposer une déclaration fiscale et potentiellement récupérer de l'argent. C'est courant pour les apprentis Ausbildung, dont le revenu annuel brut est souvent inférieur à 12 000 €–15 000 €.

Par exemple, si vous avez gagné 1 400 € en intérêts et votre Freistellungsauftrag couvre 1 000 €, la banque retient 26,375 % sur les 400 € restants = environ 105,50 € d'impôt. Vous pouvez le réclamer si votre taux d'impôt sur le revenu est inférieur à 25 %.

Pièges Courants : Ce Que Les Gens Comprennent Mal

C'est là que beaucoup de nouveaux arrivants perdent inutilement de l'argent.

• Oublier de soumettre le formulaire du tout. C'est l'erreur la plus courante. Vous ouvrez votre compte bancaire, tout est configuré, et vous ne pensez jamais au Freistellungsauftrag. La banque vous taxe depuis le premier jour.
• Ne pas connaître votre Steuer-ID. Sans elle, la banque ne peut pas traiter votre demande. Vérifiez votre courrier attentivement après votre inscription — la lettre du Bundeszentralamt für Steuern arrive dans les 2 à 4 semaines. Vous pouvez également la demander à nouveau à www.bzst.de.
• Dépasser la limite de 1 000 € sur les banques. Si vous allouez accidentellement 700 € à l'ING et 700 € à la DKB, le total est 1 400 € — 400 € au-dessus de la limite. Le Finanzamt le remarquera et vous adressera une facture fiscale. Vérifiez toujours vos allocations.
• Ne pas mettre à jour après des changements de situation. Si vous vous mariez, votre abattement conjoint double à 2 000 € — mais vous devez mettre à jour vos formulaires. De même, si vous fermez un compte, annulez le Freistellungsauftrag de cette banque pour pouvoir réaffecter le montant ailleurs.
• Penser qu'il s'applique au salaire. Le Freistellungsauftrag ne couvre que les Kapitalerträge (revenus d'investissement) : intérêts, dividendes et plus-values sur les actions ou les ETF. Il n'affecte pas l'impôt sur le revenu de vos salaires, qui est géré séparément via votre classe d'imposition (Steuerklasse).
• Ne pas le soumettre pour un compte de courtage. Beaucoup de gens se souviennent de le faire pour leur compte d'épargne mais oublient leur courtier (par exemple, Trade Republic, Scalable Capital, Comdirect). Ces plateformes paient également des dividendes et réalisent des plus-values, et elles vous taxeront sans un ordre d'exonération.

Un Exemple Rapide : Chiffres Réels

Supposons que vous êtes un apprenti marocain (Aziz, 26 ans, vivant à Cologne) en train de suivre une Ausbildung de trois ans comme spécialiste en informatique. Vous gagnez 900 €/mois bruts. Vous ouvrez :

• Un compte d'épargne DKB gagnant 3,5 % par an sur 10 000 € → 350 € d'intérêts annuels
• Un compte Trade Republic contenant des ETF qui paient 300 € en dividendes
• Un compte N26 avec un petit taux d'intérêt produisant 80 €

Revenu d'investissement total : 730 €

Si Aziz soumet des Freistellungsaufträge — 350 € à DKB, 300 € à Trade Republic, 80 € à N26 — il paie zéro impôt sur les plus-values sur tout cela. Sans les formulaires, il perdrait environ 192 € en impôt retenu à la source (26,375 % × 730 €). C'est de l'argent qu'il pourrait dépenser pour un vol vers le Maroc.

Conclusion

Le Freistellungsauftrag est l'une des étapes financières les plus faciles et à haut impact que vous pouvez prendre en tant que nouveau venu en Allemagne. Cela prend cinq minutes, ne coûte rien, et peut vous faire économiser des centaines d'euros annuellement. Soumettez-le à chaque banque et courtier où vous avez un compte, assurez-vous que le total ne dépasse pas 1 000 € (ou 2 000 € en tant que couple), et mettez-le à jour chaque fois que votre situation financière change.

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