→ Voltar para home🏦 Bancos

الضرائب في ألمانيا – دليل المبتدئين للمغاربة الذين ينتقلون للعمل

2024-04-18

جديد في ألمانيا؟ يشرح هذا الدليل كيفية عمل النظام الضريبي الألماني، وما تدين به، وكيفية التقديم — مع أرقام حقيقية ونصائح عملية.

الانتقال إلى ألمانيا لـ Ausbildung أو العمل أمر مثير، لكن النظام الضريبي الألماني قد يبدو وكأنه متاهة في المرة الأولى التي تواجهه. ما بين فئات الضرائب، والإقرارات الضريبية، والخصومات الغامضة على كشف راتبك، من السهل أن تشعر بالضياع — خاصة إذا أتيت من المغرب حيث يعمل النظام بطريقة مختلفة جداً. الخبر السار هو أنه بمجرد أن تفهم الأساسيات، فإن الضرائب الألمانية منطقية جداً في الواقع، والعديد من القادمين الجدد يحصلون حتى على أموال مسترجعة في نهاية السنة.

لماذا يهم فهم الضرائب الألمانية للقادمين الجدد

ألمانيا تمول البنية التحتية العامة من الدرجة العالمية — الرعاية الصحية، والنقل العام، والمدارس — إلى حد كبير من خلال الضرائب. بمجرد بدء العمل، يتم خصم جزء من راتبك الإجمالي تلقائياً كل شهر قبل استقبالك راتبك الصافي. هذا ليس اختياري، وليس شيء لمرة واحدة. فهم النظام يساعدك على:

• تجنب المفاجآت على كشف راتبك الأول
• المطالبة بالخصومات التي أنت مؤهل قانونياً للحصول عليها
• احتمال الحصول على استرجاع ضريبي (Steuererstattung) بقيمة مئات اليورو
• البقاء متوافقاً والامتناع عن العقوبات

العديد من المغاربة الذين يصلون لبرامج التدريب Ausbildung يصدمون برؤية أن بدل التدريب الإجمالي من 800 إلى 1000 يورو ينكمش بشكل ملحوظ بعد الخصومات. معرفة السبب وراء هذا — وما يمكنك فعله حيال ذلك — يبدأ هنا.

الأنواع الرئيسية للضرائب التي ستدفعها

ضريبة الدخل (Einkommensteuer)

هذه هي الكبيرة. ألمانيا تستخدم معدل ضريبي تصاعدي، بمعنى أنه كلما زاد دخلك، زادت النسبة المئوية التي تدفعها. إليك كيفية عمل الفئات لعام 2024:

• حتى 11,604 يورو/سنة: 0% — هذا هو الحد الأساسي الخالي من الضرائب (Grundfreibetrag)
• 17,005 – 11,605 يورو/سنة: يبدأ من ~14%، يرتفع تدريجياً
• 66,760 – 17,006 يورو/سنة: بين ~24% و ~42%
• أكثر من 277,825 يورو/سنة: 45% (أعلى معدل)

إذا كنت تقوم بـ Ausbildung وتكسب حوالي 800 يورو/شهر (9,600 يورو/سنة)، فأنت تقع أقل بكثير من الحد الأساسي — بمعنى أنك قد تدفع ضريبة دخل قليلة أو لا تدفعها على الإطلاق.

رسم التضامن (Solidaritätszuschlag)

هذا كان رسماً إضافياً بنسبة 5.5% يُضاف فوق ضريبة الدخل، تم تقديمه في الأصل لتمويل إعادة التوحيد بعد سقوط جدار برلين. منذ عام 2021، معظم العمال الذين يكسبون أقل من حوالي 18,130 يورو/سنة لا يدفعون هذا بعد الآن. معظم متدربي Ausbildung معفيون.

ضريبة الكنيسة (Kirchensteuer)

إذا كنت مسجلاً كعضو في كنيسة معترف بها (كاثوليكية أو بروتستانتية) في ألمانيا، سيتم فرض 8-9% تلقائياً فوق ضريبة الدخل الخاصة بك. إذا كنت مسلماً، أو ببساطة لست عضواً في كنيسة ألمانية، تأكد من تسجيل نفسك كـ "konfessionslos" (بدون انتماء ديني) عند ملء النماذج. العديد من القادمين الجدد ينسون هذا ويدفعون ضريبة الكنيسة بدون داعٍ.

المساهمات في الضمان الاجتماعي (Sozialversicherung)

هذه ليست "ضرائب" من الناحية الفنية لكن يتم خصمها من كشف راتبك تماماً مثل الضرائب. معاً تصل إلى ما يقرب من 20% من راتبك الإجمالي، مقسمة بالتساوي بينك وبين صاحب العمل:

• التأمين الصحي (Krankenversicherung): ~7.3% منك
• تأمين المعاشات التقاعدية (Rentenversicherung): ~9.3% منك
• تأمين البطالة (Arbeitslosenversicherung): ~1.3% منك
• تأمين الرعاية طويلة الأجل (Pflegeversicherung): ~1.7% منك

على راتب إجمالي قدره 2,500 يورو/شهر، ستدفع تقريباً 500 يورو/شهر في المساهمات الاجتماعية وحدها — قبل ضريبة الدخل.

فئة الضريبة الخاصة بك (Steuerklasse) – تفصيل حاسم

ألمانيا تعين لكل موظف فئة ضريبية (Steuerklasse) تحدد مقدار ضريبة الدخل التي يتم خصمها من كل كشف راتب. هناك 6 فئات:

| فئة الضريبة | من ينطبق عليه | |-----------|-----------| | I | أعزب، بدون أطفال | | II | الوالد الوحيد | | III | متزوج، المعيل الأكبر | | IV | متزوج، دخل متشابه | | V | متزوج، المعيل الأقل | | VI | وظيفة ثانية |

معظم القادمين الجدد من المغرب — الذين يصلون عازبين لبدء Ausbildung أو وظيفة جديدة — يتم وضعهم تلقائياً في فئة الضريبة I. هذه هي الفئة الموحدة وتنطبق على غالبية العمال المهاجرين.

يتم تسجيل فئة الضريبة الخاصة بك على Lohnsteuerkarte الخاصة بك (الآن إلكترونية) وترتبط برقم معرّف الضريبة الخاص بك (Steueridentifikationsnummer)، الذي تستقبله بالبريد بعد بضعة أسابيع من تسجيل عنوانك (Anmeldung) في مكتب السكان المحليين (Bürgeramt).

مهم: تأكد من أن صاحب العمل لديه رقم معرّف الضريبة الصحيح الخاص بك. بدونه، قد تُوضع في فئة VI غير المواتية بشكل افتراضي، وستتعرض للفرض الضريبي المفرط.

كيفية تقديم الإقرار الضريبي الخاص بك (Steuererklärung)

تقديم إقرار ضريبي في ألمانيا اختياري للموظفين في فئة الضريبة I — لكنه يستحق دائماً. متوسط استرجاع الضرائب الألماني هو حوالي 1,095 يورو في السنة وفقاً للمكتب الإحصائي الفيدرالي. لديك حتى 4 سنوات لتقديم إقرار للسنوات السابقة.

ما تحتاجه

• رقم معرّف الضريبة الخاص بك (Steueridentifikationsnummer)
• كشف الدخل السنوي الخاص بك (Lohnsteuerbescheinigung) — يتم توفيره من قبل صاحب العمل كل يناير
• الإيصالات للنفقات القابلة للخصم

نفقات قابلة للخصم تستحق المعرفة

• تكاليف العمل (Werbungskosten): نفقات التنقل (0.30 يورو/كم)، أدوات العمل، دورات التطوير المهني
• النفقات الخاصة (Sonderausgaben): التبرعات، بعض أقساط التأمين
• تكاليف الانتقال: إذا انتقلت إلى ألمانيا للعمل، قد يكون جزء منها قابلاً للخصم
• تكاليف الأسرة المزدوجة: إذا كنت تحتفظ بمنزل في المغرب بينما تستأجر في ألمانيا

كيفية التقديم

1. ELSTER (elster.de) — البوابة الحكومية الرسمية المجانية، متاحة باللغة الألمانية
2. Wundertax (wundertax.com) — سهل الاستخدام، عملية موجهة، يكلف ~34.99 يورو، متاح باللغة الإنجليزية
3. SteuerGo (steuergo.de) — منصة موجهة أخرى، مجاني للحساب، ادفع فقط إذا قمت بالتقديم
4. مستشار ضريبي (Steuerberater) — يكلف 150–400 يورو لكنه يتعامل مع كل شيء بالنيابة عنك

بالنسبة لمعظم متدربي Ausbildung والموظفين الجدد، فإن Wundertax أو SteuerGo هي نقاط البداية الأسهل.

اتفاقية عدم الازدواج الضريبي بين ألمانيا والمغرب

المغرب وألمانيا وقعتا على اتفاقية عدم الازدواج الضريبي (Doppelbesteuerungsabkommen)، مما يعني أنك لن تخضع للضريبة على نفس الدخل في كلا البلدين. إذا كنت مقيماً ضريبياً ألمانياً (تقضي أكثر من 183 يوماً سنوياً في ألمانيا)، فإن دخلك من وظيفتك الألمانية أو Ausbildung يُفرض الضريبة عليه في ألمانيا — وليس في المغرب. لا تحتاج إلى دفع ضريبة دخل مغربية بالإضافة إلى ما تخصمه ألمانيا بالفعل. ضع هذا في الاعتبار إذا كان لديك أيضاً أي مصادر دخل في المغرب — يتم فرض الضريبة على تلك عادة في المغرب.

ما يخطئ فيه الناس بشأن الضرائب الألمانية

"أكسب القليل جداً أثناء Ausbildung، لذلك لا أحتاج للقلق بشأن الضرائب." صحيح جزئياً — قد يقع دخلك تحت حد الإعفاء الضريبي — لكنك لا تزال تحتاج إلى معرّف ضريبي، يجب على صاحب العمل تسجيل فئة الضريبة الصحيحة، وتقديم الإقرار قد يحصل لك فعلاً على أموال.

"صاحب العمل الخاص بي يتعامل مع كل شيء." صاحب العمل يخصم الضرائب شهرياً، لكنه لا يقدم إقرارك السنوي نيابة عنك. هذه مسؤوليتك.

"لقد سجلت كعضو في الكنيسة بالخطأ." يحدث هذا بشكل مفاجئ في كثير من الأحيان. إذا سجلت نفسك مع طائفة دينية لا تنتمي إليها، يمكنك الانسحاب رسمياً (Kirchenaustritt) في مكتب السجل المدني المحلي الخاص بك برسم صغير (~30 يورو) وتوقف دفع ضريبة الكنيسة من هذا الحين فصاعداً. لا يمكنك استرجاع الدفعات السابقة.

"ليس لدي حساب مصرفي ألماني، لذلك لا يمكنني الحصول على استرجاع." مكتب الضرائب (Finanzamt) يقريباً دائماً يدفع المسترجعات بتحويل بنكي إلى حساب ألماني. فتح حساب مصرفي ألماني مجاني في Deutsche Bank أو N26 أو DKB قبل التقديم يجعل هذا سلساً.

"سأفعل هذا في السنة القادمة." كل سنة تؤجل تكلفك استرجاعات محتملة. الموعد النهائي للتقديمات الطوعية عادة هو 31 ديسمبر من السنة الرابعة بعد السنة الضريبية المعنية — لكن الأسرع دائماً أفضل.

الخاتمة

الضرائب الألمانية تبدو معقدة على السطح، لكن بالنسبة لمعظم القادمين الجدد من المغرب الذين يقومون بـ Ausbildung أو يبدأون وظيفة دخول، الواقع قابل للإدارة. ستقع على الأرجح في فئة الضريبة I، وتساهم في الضمان الاجتماعي، وقد تدفع ضريبة دخل قليلة أو لا تدفعها إذا كسبت أقل من الحد الأساسي. الشيء الوحيد الأكثر تأثيراً الذي يمكنك فعله هو تقديم إقرار ضريبي سنوي — يستغرق بضع ساعات وقد يضع 500–1,500 يورو مرة أخرى في جيبك.

بينما تستعد لنقلك إلى ألمانيا، تأكد من أن وثائقك وسيرتك الذاتية وخطابات التقديم بحالة جيدة أيضاً. احجز استشارة مع متخصصنا (16 €) لتعلم اللغة الألمانية وبناء حياتك المهنية في ألمانيا بنجاح — وابدأ رحلتك على القدم الصحيحة.